案情概況

張三借給李四100萬元，約定借期1年，年利率24％。6個(gè)月后，經(jīng)協(xié)商，李四重新向張三出具借條，約定：“張三出借給李四112萬元，借期6個(gè)月，年利率24％”。

律師點(diǎn)評(píng)

本案中，張三于第一個(gè)6個(gè)月借給李四100萬元，約定年利率24％，已經(jīng)產(chǎn)生利息12萬元。第一個(gè)6個(gè)月約定的借款利息未超過年利率24％，且雙方約定將前期利息（前6個(gè)月產(chǎn)生的利息）計(jì)入后期的借款本金，借貸雙方約定有效，后期借款本金可以認(rèn)定為112萬元，后期借款利息為112×24％×0.5=13.44萬元，故后期的借款本息之和為112+13.44=125.44萬元，而本金100萬元按照24％的年利率所計(jì)算的整個(gè)借期（一年）的本息和應(yīng)為100+（100×24％×1）=124萬元。故1年借期屆滿時(shí)，張三只有權(quán)請(qǐng)求李四返還的本息和為124萬元，而不是125.44萬元。

復(fù)利是指一筆資金除本金產(chǎn)生利息外，在下一個(gè)計(jì)息周期內(nèi)，以前各利息周期內(nèi)產(chǎn)生的利息也計(jì)算利息的計(jì)息方法，俗稱“利滾利”。

當(dāng)事人關(guān)于民間借貸合同的“復(fù)利”約定基于意思自治，且不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，借貸雙方關(guān)于“復(fù)利”的約定有效。張三和李四約定將前6個(gè)月借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后6個(gè)月借款本金，并且李四重新向張三出具債權(quán)憑證。因?yàn)榍?個(gè)月借款的利率沒有超過年利率24％，所以李四重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可以認(rèn)定為后6個(gè)月借款的本金。但是，李四在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過以最初借款本金為基數(shù)，按照年利率24％計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。

對(duì)于《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第28條的理解:

①約定借貸合同復(fù)利的前提是存在兩個(gè)以上計(jì)息期;

②當(dāng)事人可約定將前期借款的利息，作為后期借款的本金收取利息，但是后期的借款本金和本息和之上限存在限制;

③“后期借款本金”的認(rèn)定。未超過年利率24％的前期借款產(chǎn)生的利息，可以計(jì)入后期的借款本金，而超過年利率24％的前期借款之利息，不得計(jì)入后期的借款本金;

④“后期本息和”之上限。最后一期借款的“本金與利息之和”，不得超過“最初借款本金”按照“24％年利率”在“整個(gè)借款期間內(nèi)”所生利息與本金之和，超過的部分無效。

本案中，民間借貸合同的雙方當(dāng)事人可以協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可以通過訴訟或者仲裁方式解決。

相關(guān)法律條文

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》

第26條第一款規(guī)定：“借貸雙方約定的利率未超過年利率24％，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息，人民法院應(yīng)予支持”。

第28條第一款規(guī)定：“借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24％，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可以認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計(jì)入后期的借款本金。約定的利率超過年利率24％，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持”。

第28條第二款規(guī)定：“按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24％計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。出借人請(qǐng)求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持”。