惠州市審計局仲愷高新技術產業開發區分局關于仲愷高新區一級預算單位2023年預算執行和其他財政收支情況審計結果公告

　　按照區黨工委審計委員會批準的2024年度審計項目計劃，惠州市審計局仲愷高新區分局對區一級預算單位2023年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，根據《中華人民共和國審計法》第四十條的規定，現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況及總體評價

　　本次審計按照有關審計法律法規和國家審計準則規定的程序和方法實施，重點抽取了區社會事務管理局、區教育文化衛生健康局、區城鄉環境衛生管理中心等3家預算單位進行審計，就部分資金管理使用情況延伸審計了相關單位。

　　審計結果表明，3家區一級預算單位提供的資料基本真實地反映了2023年度預算執行和其他財政收支情況，各項支出基本符合《中華人民共和國預算法》及相關財經法規和財務制度。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）專項資金管理使用不規范。一是部分單位履職缺位，未嚴格落實政策措施。二是部分單位對補助資金審核把關不嚴，多付或違規發放專項資金。

　　（二）建設工程項目管理不規范。部分單位對項目監管不嚴，部分項目未按照合約完成建設。

　　（三）服務外包項目管理不規范。一是部分單位未嚴格落實服務項目采購工作。二是部分單位未嚴格審批合同內容。三是部分單位對服務項目考核把關不嚴。

　　（四）資產資金管理不規范。一是部分單位未嚴格管理使用國有資產，未發揮資產應有效益。二是部分單位“多頭開戶”，財政資金管理存在安全隱患。三是部分單位未及時清理多代扣代繳資金。

　　（五）內部控制管理不嚴。一是部分單位公用經費支出進度把控不嚴。二是部分單位會計核算不規范，增加財務管理風險。三是個別單位存在以往審計發現問題尚未完成審計整改。

　　三、審計處理意見及建議

　　針對審計發現的問題，區審計分局依法征求了被審計單位的意見，出具了審計報告，提出了相應的處理意見。同時，針對審計發現的問題提出以下建議：一是深化部門預算管理，提高預算編制質量。二是加強外包項目管理，防范政府采購風險。三是增強內部控制意識，規范財務管理，建立健全制度體系。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對審計發現的問題，相關單位高度重視，落實審計整改主體責任。對照問題逐一制定整改措施，開展審計整改。區審計分局將依法對被審計單位整改情況進行跟蹤檢查。