惠州市審計局仲愷高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)分局關(guān)于仲愷高新區(qū)一級預(yù)算單位2023年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果公告

　　按照區(qū)黨工委審計委員會批準(zhǔn)的2024年度審計項目計劃，惠州市審計局仲愷高新區(qū)分局對區(qū)一級預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十條的規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況及總體評價

　　本次審計按照有關(guān)審計法律法規(guī)和國家審計準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法實施，重點抽取了區(qū)社會事務(wù)管理局、區(qū)教育文化衛(wèi)生健康局、區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心等3家預(yù)算單位進行審計，就部分資金管理使用情況延伸審計了相關(guān)單位。

　　審計結(jié)果表明，3家區(qū)一級預(yù)算單位提供的資料基本真實地反映了2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況，各項支出基本符合《中華人民共和國預(yù)算法》及相關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）專項資金管理使用不規(guī)范。一是部分單位履職缺位，未嚴(yán)格落實政策措施。二是部分單位對補助資金審核把關(guān)不嚴(yán)，多付或違規(guī)發(fā)放專項資金。

　　（二）建設(shè)工程項目管理不規(guī)范。部分單位對項目監(jiān)管不嚴(yán)，部分項目未按照合約完成建設(shè)。

　　（三）服務(wù)外包項目管理不規(guī)范。一是部分單位未嚴(yán)格落實服務(wù)項目采購工作。二是部分單位未嚴(yán)格審批合同內(nèi)容。三是部分單位對服務(wù)項目考核把關(guān)不嚴(yán)。

　　（四）資產(chǎn)資金管理不規(guī)范。一是部分單位未嚴(yán)格管理使用國有資產(chǎn)，未發(fā)揮資產(chǎn)應(yīng)有效益。二是部分單位“多頭開戶”，財政資金管理存在安全隱患。三是部分單位未及時清理多代扣代繳資金。

　　（五）內(nèi)部控制管理不嚴(yán)。一是部分單位公用經(jīng)費支出進度把控不嚴(yán)。二是部分單位會計核算不規(guī)范，增加財務(wù)管理風(fēng)險。三是個別單位存在以往審計發(fā)現(xiàn)問題尚未完成審計整改。

　　三、審計處理意見及建議

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計分局依法征求了被審計單位的意見，出具了審計報告，提出了相應(yīng)的處理意見。同時，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出以下建議：一是深化部門預(yù)算管理，提高預(yù)算編制質(zhì)量。二是加強外包項目管理，防范政府采購風(fēng)險。三是增強內(nèi)部控制意識，規(guī)范財務(wù)管理，建立健全制度體系。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位高度重視，落實審計整改主體責(zé)任。對照問題逐一制定整改措施，開展審計整改。區(qū)審計分局將依法對被審計單位整改情況進行跟蹤檢查。